קרן השתלמות היא תכנית חיסכון פטורה ממס, הנזילה לאחר 6 שנים. בקרן השתלמות לשכירים, מופקדים כספים באופן שוטף הן על ידי העובד והן על ידי המעביד, כאשר גובה ההפקדה נקבע בהתאם לגובה שכרו של העובד. בד"כ שיעור ההפרשה הוא 7.5% ע"ח המעביד ו 2.5% ע"ח העובד.

בקרן השתלמות לעצמאים, ניתן להפקיד עד 7% מההכנסה השנתית, ומתוך הפקדה זו ההוצאה המוכרת מבחינת רשויות המס, הינה 4.5% (64% מההפרשה).

הטבות המס

החיסכון בקרן השתלמות פטור מכל מס עד תקרת הפקדה של 18,240 ₪ נכון לשנת 2018. בזמן מימוש (משיכה) הכספים שנצברו בקרן, לא ישולם מס עד התקרה לעיל. למעשה, אפיק חיסכון זה הוא תוכנית השקעה פטורה ממס ולכן מדובר באפיק חיסכון משתלם במיוחד ויוצא דופן בין אפיקי החיסכון.

מועד משיכת הכספים (משיכת קרן השתלמות)

קרן השתלמות נזילה לאחר 6 שנים. עם זאת, בגיל הפרישה או במימוש קרן למטרתה המקורית (השתלמות, בהתאם להוראות הדין), ניתן למשוך את הכספים בפטור ממס כבר לאחר 3 שנים בלבד. 

בתום 6 שנים אין חובה למשוך את הכספים שהצטברו בקרן. במקרה בו אין צורך מידי בכספים, קרן ההשתלמות תהיה נזילה למימוש בכל עת, כולל ההפקדות שהופקדו בה לאחר 6 השנים.

מסלולי חיסכון

בקרנות ההשתלמות בדומה לקופות גמל קיימים מגוון רחב של מסלולי חיסכון (מסלול ללא מניות, מסלול חשיפה מועטה למניות וכו') המאפשרים לחוסכים לבחור את תמהיל ההשקעה בהתאם לרמת הסיכון שלהם ולטווח ההשקעה הרצוי. ניתן לעבור בין קרנות השתלמות שונות ובין מסלולי ההשקעה שונים בכל רגע נתון, ללא כל תשלום מס וללא קנס והדבר אינו פוגע בוותק ההשקעה שנוצר ביום ההפקדה הראשון.

האם אתה יודע מה מצב קופת הגמל שלך?

למרות חשיבות  הדבר, על פי מספר סקרים שנערכו, מרבית השכירים בישראל, לא יודעים היכן מתנהלת קופת הגמל שלהם, באיזה בית השקעות, מסלול והרכב השקעות. אך דווקא הנפילה הכלכלית הגדולה של  2008, כמו גם השינויים התכופים בשווקים העולמיים בתקופה האחרונה, העירו רבים מהחוסכים הפנסיונים לחשיבות הבדיקה של קופות הגמל באופן שוטף. 

עם זאת, רבים מהחוסכים מבולבלים באשר לבית ההשקעות והמסלול אליו כדאי להם להצטרף. 

מומחי יונייטד סוכנות לביטוח עובדים עם מיטב קופות הגמל בשוק וישמחו לסייע לך בבחירת הקופה המתאימה ביותר עבורך.

​

​

לאתר גמל נט של משרד האוצר: https://gemelnet.cma.gov.il/